التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب: دليل شامل للإجراءات والمتطلبات

إذا كنت تسعى لتعزيز الامتثال المالي لنشاطك التجاري فإن فهم آليات التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب يعد ركيزة أساسية لمتابعة نشاطك الاقتصادي بشكل قانوني، وضمان سير أعمالك وفق الأطر القانونية المعمول بها في دولة الإمارات العربية المتحدة

ما أنواع التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب

ينبغي لك أولًا تحديد نوع الضريبة التي يتوجب على منشأتك التسجيل فيها بناءً على طبيعة نشاطك وحجم مبيعاتك السنوية، وهي كالتالي:

1. ضريبة القيمة المضافة (VAT): وهي ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم السلع والخدمات.
2. الضريبة الانتقائية: تفرض على السلع التي تسبب ضررًا للصحة أو البيئة بنسب متفاوتة.
3. ضريبة الشركات: وهي الضريبة الأحدث التي دخلت حيز التنفيذ على الأرباح التي تتجاوز حدًا معينًا.

خطوات التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب (ضريبة القيمة المضافة)

يمكن للأشخاص المؤهلين من تقديم طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بهدف الحصول على رقم تسجيل ضريبي والامتثال للالتزامات الضريبية، وذلك عبر اتباع الإجراءات التالية: ^[1]

1. انتقل إلى صفحة تسجيل الدخول – الهيئة الاتحادية للضرائب.
2. سجل الدخول بالهوية الرقمية أو قم بإنشاء حساب جديد في حال عدم استخدام الهوية الرقمية.
   
3. قم بإنشاء شخص خاضع للضريبة في حال عدم ظهور الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة المرتبطين بحسابك.
4. حدد الشخص الخاضع للضريبة من القائمة وانقر على «عرض» لفتح لوحة المتابعة.
5. انقر على «تسجيل» في قسم ضريبة القيمة المضافة في صفحة متابعة الشخص الخاضع للضريبة.
6. اقرأ التعليمات والإرشادات الخاصة بالتسجيل ومن ثم وافق عليها.
7. انقر على «ابدأ» لبدء تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
8. اختر نوع المنشأة لأعمالك من قائمة قسم تفاصيل المنشأة مع ملاحظة أن حقول الإدخال تختلف بحسب نوع المنشأة المختارة.
9. أكمل جميع الحقول الإجبارية وانقر على «الخطوة التالية» لحفظ الطلب والمتابعة إلى قسم التعريف.
10. اختر نوع المنشأة لأعمالك من القائمة مع ملاحظة أن حقول الإدخال تختلف بحسب نوع المنشأة المختارة.
11. انقر على «اضافة نشاطات أعمال» ومن ثم أدخل معلومات جميع نشاطات الأعمال المرتبطة بالرخصة التجارية.
12. انقر على «اضافة مالكين» ومن ثم أدخل جميع المالكين المرتبطين بالرخصة التجارية.
13. اضف تفاصيل الفرع المحلي في حال وجوده وتفاصيل الرخصة التجارية ونشاطات الأعمال المرتبطة وقائمة المالكين لكل فرع.
14. أدخل تفاصيل الأهلية من خلال إدخال التوريدات الخاضعة للضريبة والنفقات بالدرهم الإماراتي.
15. قم بتعديل تاريخ الالتزام الظاهر على الشاشة في حال رعبت بذلك مع توضيح سبب التعديل.
16. أدخل تفاصيل العنوان المسجل للأعمال وفي حال وجود عدة عناوين حدد المكان الذي تتم فيه معظم أنشطة الأعمال اليومية.
17. انتقل إلى قسم علاقات الأعمال وأدخل تفاصيل المدير أو الرئيس التنفيذي.
18. أدخل تفاصيل الشريك أو المدير الإداري وانقر على «اضافة».
19. أدخل تفاصيلك البنكية وانقر على «الخطوة التالية» للحفظ والمتابعة.
20. أضف نشاطات أعمال دول مجلس التعاون الخليجي في حال كنت تنوي استيراد بضائع أو خدمات من إحدى دول مجلس التعاون الخليجي.
21. انقر على «نعم» في حال كنت مسجل لدى إحدى هيئات الجمارك في الإمارات.
22. ادخل جميع الحقول الاجبارية ومن ثم حدد المفوض بالتوقيع.
23. راجع الطلب ومن ثم حدد مربع الإقرار بصحة المعلومات وانقر على «تقديم».

في حال كنت تبحث عن أسرع طريقة للوصول لبيانات أي رخصة، فإن مقالنا هو دليلك المختصر لمعرفة خطوات الاستعلام عن الرخص التجارية بالاسم في أبوظبي.

خطوات التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب (المجموعة الضريبية)

يمكن للأشخاص الاعتباريين التسجيل كمجموعة ضريبية لدى الهيئة الاتحادية للضرائب برقم تسجيل ضريبي واحد، ليتم التعامل معهم كشخص واحد خاضع للضريبة، وذلك عبر اتباع الإجراءات التالية:

1. انتقل إلى صفحة تسجيل الدخول – الهيئة الاتحادية للضرائب.
2. سجل الدخول بالهوية الرقمية أو قم بإنشاء حساب جديد في حال عدم استخدام الهوية الرقمية.
3. قم بإنشاء شخص خاضع للضريبة في حال عدم ظهور الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة المرتبطين بحسابك.
4. حدد الشخص الخاضع للضريبة من القائمة وانقر على «عرض» لفتح لوحة المتابعة.
5. انقر على «تسجيل» من خيارات المجموعة الضريبية لبدء تسجيل المجموعة.
6. اضغط على «نعم» في حال كنت العضو الممثل للمجموعة الضريبية لبدء التسجيل.
7. اقرأ التعليمات والإرشادات الخاصة بالتسجيل ومن ثم وافق عليها.
8. انقر على «ابدأ» في خيار تفاصيل الكيان لبدء تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
9. أكمل جميع أقسام التسجيل في الضريبة ومن ثم انتقل للخطوة التالية.
10. قم بإدخال حلقي التوريدات والنفقات الخاضعة للضريبة للعضو الممثل في حال كان لديه رقم تسجيل ضريبي.
11. انقر على «إضافة أعضاء» لإضافة أعضاء للمجموعة الضريبية في قسم تفاصيل العضو.
12. أدخل جميع المعلومات الإلزامية وانقر على «متابعة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة».
13. أكمل جميع الأقسام لتسجيل ضريبة القيمة المضافة للعضو غير المسجل.
14. أبلغ عن مبالغ التوريدات والمصاريف الخاضعة للضريبة بالدرهم الإماراتي فقط.
15. قم باختيار «نعم» في قسم تفاصيل المجموعة الضريبية في حال تلقى أي من الأعضاء المراد إضافتهم أي نوع من المدفوعات المتعلقة بتوريد يجب تسليمه بعد انضمامه للمجموعة.
16. حدد تفاصيل التسليم في حال اختيار «نعم» ومن ثم أدخل تفاصيل التوريدات والمصروفات للمجموعة الضريبية.
17. أدخل تاريخ التسجيل الفعلي للمجموعة الضريبية ومن ثم تابع التعليمات.
18. حمل المستندات المطلوبة ومن ثم اضف المفوضين بالتوقيع وتحقق منهم.
19. وافق على صحة المعلومات المدخلة ومن ثم انقر على «تقديم» لتقديم طلب تسجيل المجموعة الضريبية.

آلية التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب (الضريبة الانتقائية)

إن كنت من الأشخاص الخاضعين للضريبة الانتقائية فيمكنك تقديم طلب التسجيل للحصول على رقم تسجيل ضريبي وأداء التزاماتهم، عبر اتباع الخطوات التالية:

1. توجه إلى صفحة تسجيل الدخول – الهيئة الاتحادية للضرائب.
2. سجل الدخول بالهوية الرقمية أو قم بإنشاء حساب جديد في حال لم تمتلك حساب الهوية الرقمية.
3. قم بإنشاء شخص خاضع للضريبة في حال عدم ظهور الأشخاص الخاضعين للضريبة الانتقائية المرتبطين بحسابك.
4. قم بتحديد الشخص الخاضع للضريبة من القائمة وانقر على «عرض» لفتح لوحة المتابعة.
5. انقر على «تسجيل» من خيارات الضريبة الانتقائية في لوحة متابعة الشخص الخاضع للضريبة.
6. اقرأ التعليمات والإرشادات الخاصة بالتسجيل ومن ثم وافق عليها.
7. أدخل جميع المعلومات الإلزامية وأيد معلوماتك بالمستندات.
8. اختر نوع المنشأة لأعمالك من القائمة مع ملاحظة أن حقول الإدخال تختلف بحسب نوع المنشأة المختارة.
9. انقر على «الخطوة التالية» لحفظ الطلب والمتابعة إلى فسم تفاصيل التعريف.
10. قدم تفاصيل الرخصة التجارية الرئيسية بحسب نوع المنشأة المختارة وأكمل المعلومات المطلوبة في حال كنت تحمل رخصة تجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
11. انقر على «إضافة نشاطات أعمال» لإدخال جميع معلومات الأنشطة المتعلقة بالرخصة التجارية.
12. تأكد من إدراج المعلومات عن جميع نشاطات أعمالك وسيصدر النظام رمز النشاط.
13. اضغط على «أضف مالكين» ومن ثم أدخل جميع المالكين المرتبطين برخصة التجارة.
14. أضف تفاصيل الفرع المحلي في حال وجوده بالإضافة إلى معلومات الرخصة التجارية ونشاطات الأعمال النرتبطة وقائمة المالكين لكل فرع.
15. أدخل عنوان الأعمال وينصح بعدم استخدام عنوان شركة أخرى.
16. اضغط على «الخطوة القادمة» بعد اكمال جميع الحقول الإجبارية للانتقال لقسم علاقات الأعمال.
17. أدخل معلومات علاقات الأعمال ويمكن إضافة علاقات أكثر من خلال النقر على “اضف علاقات».
18. حمل جميع المستندات المؤيدة وانقر على زر “الخطوة التالية» للحفظ والمتابعة.
19. أدخل تفاصيلك المصرفية في قسم تفاصيل البنك.
20. انتقل إلى قسم الضريبة الانتقائية وقم بالإجابة عن جميع الأسئلة عن الأنشطة الخاضعة لهذه الضريبة.
21. انقر على خيار «اضف نشاطات أعمال دول مجلس التعاون الخليجي» في حال كنت تنوي استيراد بضائع أو خدمات من دول الخليج العربي.
22. اختر «نعم» في حال كنت مسجل لدى أي هيئات جمركية في الإمارات العربية المتحدة، ومن ثم أضف تفاصيل التسجيل الجمركي.
23. انقر على «اضف مفوض بالتوقيع» ومن ثم أدخل تفاصيل المفوض مع إمكانية إضافة أكثر من مفوض..
24. وافق على صحة المعلومات المدخلة ومن ثم انقر على «تقديم» لتقديم طلب تسجيل الضريبة.

آلية التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب (ضريبة الشركات)

يمكن لجميع الأشخاص الخاضعين لضريبة الشركات تقديم طلب تسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، وذلك بهدف الحصول على رقم تسجيل ضريبة الشركات والامتثال للالتزامات الضريبية المقررة، وذلك من خلال اتباع الخطوات التالية:

1. انتقل إلى صفحة تسجيل الدخول – الهيئة الاتحادية للضرائب.
2. سجل الدخول بالهوية الرقمية أو قم بإنشاء حساب جديد في حال عدم استخدام الهوية الرقمية.
3. قم بإنشاء شخص خاضع للضريبة في حال عدم ظهور الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة المرتبطين بحسابك.
4. قم بإنشاء ملف تعريف شخص خاضع للضريبة جديد أو اختيار ملف تعريف الشخص الخاضع للضريبة المعني من القائمة المتاحة.
5. حدد خيار التسجيل في ضريبة الشركات، ومن ثم أكمل التسجيل الخاص بك.

مستندات التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب

يتعين عليك تحضير مجموعة من الوثائق الرسمية والبيانات المالية لضمان إتمام عملية التسجيل الإلكتروني بنجاح، والتي تتمثل بما يلي:

شروط التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب

يجب عليك التأكد من استيفاء المعايير القانونية التالية قبل التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب:

نظرة ختامية

يعتبر التسجيل الضريبي بوابتك للنمو والثقة في مجتمع الأعمال الإماراتي، فهو لا يحمي شركتك قانونيًا فحسب، بل يعكس مدى التزامك بالمساهمة في بناء اقتصاد وطني قوي وشفاف، لذا بادر بتسوية وضعك الضريبي اليوم لأنه الاستثمار الحقيقي في مستقبل منشأتك.